Notes de crédit (Avoirs)
Une note de crédit est un document qui annule partiellement ou totalement une facture finalisée. En comptabilité suisse, les notes de crédit sont la manière correcte de corriger une erreur de facturation, d'accorder un remboursement ou d'annuler une facture déjà comptabilisée.
Quand utiliser une note de crédit
| Situation | Action |
|---|---|
| Surfacturation du client | Créer une note de crédit partielle pour la différence |
| Facture à annuler intégralement après comptabilisation | Créer une note de crédit pour le montant total |
| Marchandises retournées par le client | Créer une note de crédit correspondant aux articles retournés |
| Escompte accordé après facturation | Créer une note de crédit partielle pour le montant de l'escompte |
Si la facture est encore au statut Brouillon, modifiez-la ou supprimez-la directement — aucune note de crédit n'est nécessaire. Les notes de crédit ne concernent que les factures Finalisées déjà comptabilisées.
Créer une note de crédit
- Ouvrez la facture d'origine (Factures → [numéro de facture])
- Cliquez sur Créer une note de crédit
- Vérifiez les lignes pré-remplies — toutes les lignes de la facture d'origine sont copiées
- Ajustez les quantités ou montants pour une note de crédit partielle
- Définissez la date de crédit (généralement aujourd'hui ou la date convenue avec le client)
- Cliquez sur Enregistrer et comptabiliser
La note de crédit est immédiatement finalisée et comptabilisée. Il n'y a pas de statut Brouillon pour les notes de crédit.
Effet comptable
Note de crédit totale
Une note de crédit totale contrepasse exactement les écritures de la facture d'origine :
Facture d'origine (finalisée) :
Débit 1100 Créances clients CHF 1'081.00
Crédit 3000 Chiffre d'affaires CHF 1'000.00
Crédit 2200 TVA due (8,1 %) CHF 81.00
Note de crédit :
Débit 3000 Chiffre d'affaires CHF 1'000.00
Débit 2200 TVA due (8,1 %) CHF 81.00
Crédit 1100 Créances clients CHF 1'081.00
L'effet net sur le grand livre est nul — la facture d'origine est entièrement contrepassée.
Note de crédit partielle
Pour une correction de CHF 200 sur une facture de CHF 1'000 :
Débit 3000 Chiffre d'affaires CHF 185.20
Débit 2200 TVA due (8,1 %) CHF 14.80
Crédit 1100 Créances clients CHF 200.00
La facture d'origine reste ouverte pour le solde de CHF 881.00.
Appliquer une note de crédit à une facture
Après comptabilisation, vous pouvez lier la note de crédit à la facture d'origine :
- Ouvrez la note de crédit
- Cliquez sur Appliquer à une facture
- Sélectionnez la facture d'origine dans la liste
- Confirmez — la note de crédit réduit le solde de la facture
Si le crédit dépasse le solde de la facture, le reliquat peut être appliqué à une facture future ou remboursé directement.
Rembourser le client
Si le client a déjà payé et que vous lui devez un remboursement :
- Créez et comptabilisez la note de crédit (comme ci-dessus)
- Effectuez le remboursement (virement bancaire ou autre)
- Enregistrez le remboursement dans Gäld :
- Ouvrez la note de crédit
- Cliquez sur Enregistrer un remboursement
- Saisissez la date de paiement et le compte bancaire
Débit 1100 Créances clients CHF 1'081.00 (solde le crédit)
Crédit 1020 Banque CHF 1'081.00 (sortie de trésorerie)
TVA sur les notes de crédit
Les notes de crédit contrepassent automatiquement la TVA de la facture d'origine. Si la facture avait plusieurs taux de TVA, chaque taux est contrepassé proportionnellement.
La TVA contrepassée apparaît dans votre prochain Décompte TVA en déduction de la TVA due — aucun ajustement manuel n'est nécessaire.
Voir TVA suisse et Décompte TVA pour plus de détails.
Lister et rechercher les notes de crédit
Les notes de crédit apparaissent dans Factures avec le type Note de crédit et un montant négatif. Vous pouvez filtrer par type à l'aide du menu déroulant Type dans la liste des factures.
Chaque note de crédit affiche :
- Le numéro de la facture d'origine liée
- Le montant du crédit
- La date de comptabilisation
- Le statut d'application (appliquée / non appliquée / partiellement appliquée)