Votre première année de comptabilité en tant qu'indépendant suisse
Se lancer comme indépendant en Suisse peut sembler complexe sur le plan comptable. Ce guide vous accompagne pas à pas — mois après mois, trimestre après trimestre et en fin d'année — avec Gäld.
Ce guide est destiné aux indépendants et petites entreprises enregistrés en Suisse. La plupart des obligations décrites s'appliquent dès le premier franc de chiffre d'affaires, la TVA étant la principale exception (seuil de CHF 100'000).
Aperçu des obligations comptables suisses
En vertu du Code des obligations (CO) Art. 957 ↗, les indépendants et les sociétés de personnes dont le chiffre d'affaires est inférieur à CHF 500'000 peuvent utiliser la comptabilité simplifiée (compte de résultat + bilan). Les entités plus grandes doivent tenir une comptabilité en partie double complète.
Gäld prend en charge les deux modes et utilise par défaut le plan comptable suisse pour PME (Kontenrahmen KMU), compatible avec les fiduciaires et les autorités fiscales de tous les cantons.
| Obligation | Seuil | Fréquence |
|---|---|---|
| Comptabilité recettes/dépenses | Tous les indépendants | En continu |
| Comptabilité en partie double | CA ≥ CHF 500'000 | En continu |
| Inscription à la TVA | CA ≥ CHF 100'000 | Dans les 30 jours suivant le dépassement |
| Déclaration TVA | Si inscrit | Trimestrielle ou annuelle |
| Clôture annuelle | Tous | Une fois par exercice |
Routine mensuelle
Un rythme mensuel régulier maintient des comptes propres et évite le stress de fin d'année.
1. Importer les relevés bancaires
Allez dans Banque → Importer et téléchargez votre relevé bancaire (MT940, CAMT053 ou CSV). Gäld rapproche automatiquement les transactions avec les factures et dépenses existantes.
Connectez votre banque via la fonction synchronisation automatique (Banque → Connecter une banque) pour éviter les importations manuelles. (Enterprise Edition)
2. Rapprocher les transactions
Examinez les transactions non rapprochées dans Banque → Rapprochement. Pour chaque ligne non appariée :
- Cliquez sur Rapprocher pour la lier à un document existant
- Cliquez sur Créer une dépense pour enregistrer une nouvelle dépense
- Cliquez sur Créer une écriture pour les frais bancaires ou virements
Objectif : zéro transaction non rapprochée en fin de mois.
3. Enregistrer les dépenses
Allez dans Dépenses → Nouvelle dépense pour toute dépense non capturée lors de l'import bancaire (achats en espèces, kilométrage, etc.).
Joignez toujours le justificatif — la loi fiscale suisse exige la conservation des pièces justificatives pendant 10 ans.
4. Émettre des factures
Allez dans Factures → Nouvelle facture. Une fois payée, marquez la facture comme Payée et sélectionnez la transaction bancaire correspondante.
Les factures ouvertes faussent votre chiffre d'affaires et votre trésorerie. Consultez Factures → En retard chaque semaine et relancez promptement.
Routine trimestrielle
Déclaration TVA
Si vous êtes assujetti à la TVA (CA ≥ CHF 100'000), vous devez déposer une déclaration TVA auprès de l'AFC/ESTV chaque trimestre.
- Allez dans Rapports → Rapport TVA
- Sélectionnez le trimestre
- Vérifiez les chiffres et exportez la déclaration
- Déposez en ligne sur www.estv.admin.ch
- Comptabilisez l'écriture de décompte TVA dans Gäld
Consultez le guide détaillé de la déclaration TVA pour les instructions champ par champ.
Routine annuelle
Clôture de l'exercice
En fin d'exercice (généralement le 31 décembre) :
- Complétez tous les rapprochements mensuels
- Enregistrez les amortissements des immobilisations → voir guide Amortissements
- Enregistrez les charges sociales (cotisations AVS/LPP) → voir guide Charges sociales
- Déposez la déclaration TVA finale si applicable
- Exécutez la Clôture annuelle dans Gäld (Comptabilité → Clôture annuelle)
Suivez la Liste de contrôle de fin d'exercice étape par étape.
Export fiduciaire
Après la clôture, générez l'export fiduciaire :
- Allez dans Comptabilité → Export fiduciaire
- Téléchargez le fichier ZIP
- Envoyez-le à votre fiduciaire (comptable/conseiller fiscal)
Le ZIP contient tous les fichiers nécessaires à votre fiduciaire pour préparer votre déclaration fiscale. Voir Que remettre à votre fiduciaire.
Conseils et erreurs fréquentes
Utilisez un compte bancaire dédié à votre activité dès le premier jour. Mélanger les transactions personnelles et professionnelles crée des cauchemars de rapprochement et attire l'attention lors des contrôles fiscaux.
Saisir 12 mois de transactions en janvier est source d'erreurs et de stress. Une routine mensuelle prend 1 à 2 heures et vous maintient en contrôle.
Si vous achetez des services à l'étranger (ex. abonnements logiciels UE), vous êtes peut-être redevable de l'impôt sur les acquisitions même si le fournisseur n'a pas facturé la TVA suisse. Enregistrez-le au compte 2202 et déclarez-le sur votre formulaire TVA.
| Erreur fréquente | Conséquence | Prévention |
|---|---|---|
| Ne pas joindre les justificatifs | Dépenses refusées lors d'un contrôle | Toujours joindre dans Gäld |
| Oublier de comptabiliser le décompte TVA | Passif sous-estimé | Utiliser le flux Rapport TVA |
| Ne pas amortir les immobilisations | Bénéfice surestimé, impôts incorrects | Saisir les amortissements chaque année |
| Mélanger CHF et devises étrangères | Soldes incorrects | Utiliser la fonctionnalité multidevises de Gäld |