Il vostro primo anno di contabilità come lavoratore autonomo in Svizzera
Iniziare come lavoratore autonomo o ditta individuale in Svizzera può sembrare complesso dal punto di vista contabile. Questa guida vi accompagna passo dopo passo — mese per mese, trimestre per trimestre e a fine anno — utilizzando Gäld.
Questa guida è rivolta ai lavoratori autonomi e alle piccole imprese registrate in Svizzera. La maggior parte degli obblighi descritti si applica dal primo franco di fatturato, con l'IVA che rappresenta la principale eccezione (soglia di CHF 100'000).
Panoramica degli obblighi contabili svizzeri
In base al Codice delle obbligazioni (CO Art. 957), i lavoratori autonomi e le società di persone con fatturato inferiore a CHF 500'000 possono utilizzare la contabilità semplificata (conto economico + stato patrimoniale). Le entità più grandi devono adottare la piena contabilità in partita doppia.
Gäld supporta entrambe le modalità e utilizza di default il piano dei conti PMI svizzero (Kontenrahmen KMU), compatibile con i fiduciari e le autorità fiscali di tutti i cantoni.
| Obbligo | Soglia | Frequenza |
|---|---|---|
| Contabilità entrate/uscite | Tutti i lavoratori autonomi | Continuativa |
| Contabilità in partita doppia | Fatturato ≥ CHF 500'000 | Continuativa |
| Registrazione IVA | Fatturato ≥ CHF 100'000 | Entro 30 giorni dal superamento |
| Rendiconto IVA | Se registrati | Trimestrale o annuale |
| Chiusura annuale | Tutti | Una volta per esercizio |
Routine mensile
Un ritmo mensile regolare mantiene i libri contabili in ordine ed evita lo stress di fine anno.
1. Importare gli estratti conto
Andate su Banca → Importa e caricate il vostro estratto conto (MT940, CAMT053 o CSV). Gäld abbina automaticamente le transazioni con fatture e spese esistenti.
Collegate la vostra banca tramite la funzione sincronizzazione automatica (Banca → Collega banca) per evitare upload manuali. (Enterprise Edition)
2. Riconciliare le transazioni
Esaminate le transazioni non riconciliate in Banca → Riconciliazione. Per ogni riga non abbinata:
- Fate clic su Abbina per collegare a un documento esistente
- Fate clic su Crea spesa per registrare una nuova spesa
- Fate clic su Crea registrazione per commissioni bancarie o bonifici
Obiettivo: zero voci non riconciliate a fine mese.
3. Registrare le spese
Andate su Spese → Nuova spesa per qualsiasi spesa non acquisita durante l'importazione bancaria (acquisti in contanti, chilometraggi, ecc.).
Allegate sempre il giustificativo — la legge fiscale svizzera richiede la conservazione dei documenti giustificativi per 10 anni.
4. Emettere fatture
Andate su Fatture → Nuova fattura. Una volta pagata, contrassegnate la fattura come Pagata e selezionate la transazione bancaria corrispondente.
Le fatture in sospeso distorcono il vostro fatturato e i flussi di cassa. Controllate Fatture → Scadute ogni settimana e sollecitate tempestivamente.
Routine trimestrale
Rendiconto IVA
Se siete assoggettati all'IVA (fatturato ≥ CHF 100'000), dovete presentare un rendiconto IVA all'AFC/ESTV ogni trimestre.
- Andate su Rapporti → Rapporto IVA
- Selezionate il trimestre
- Verificate i dati ed esportate il rendiconto
- Presentate online su www.estv.admin.ch
- Registrate la scrittura di liquidazione IVA in Gäld
Consultate la guida dettagliata al rendiconto IVA per le istruzioni campo per campo.
Routine annuale
Chiusura dell'esercizio
Alla fine del vostro esercizio (di norma il 31 dicembre):
- Completate tutte le riconciliazioni mensili
- Registrate gli ammortamenti per le immobilizzazioni → vedere guida Ammortamenti
- Registrate gli oneri sociali (contributi AVS/LPP) → vedere guida Oneri sociali
- Presentate il rendiconto IVA finale se applicabile
- Eseguite la Chiusura annuale in Gäld (Contabilità → Chiusura annuale)
Seguite passo dopo passo la Lista di controllo di fine anno.
Esportazione per il fiduciario
Dopo la chiusura, generate l'esportazione per il fiduciario:
- Andate su Contabilità → Esportazione fiduciario
- Scaricate il file ZIP
- Inviatelo al vostro fiduciario (commercialista/consulente fiscale)
Il file ZIP contiene tutti i file necessari al vostro fiduciario per preparare la dichiarazione fiscale. Vedere Cosa consegnare al vostro fiduciario.
Consigli ed errori frequenti
Utilizzate un conto bancario dedicato all'attività aziendale fin dal primo giorno. Mischiare transazioni personali e aziendali crea problemi di riconciliazione e attira l'attenzione durante i controlli fiscali.
Inserire 12 mesi di transazioni a gennaio è fonte di errori e stress. Una routine mensile richiede 1-2 ore e vi mantiene sotto controllo.
Se acquistate servizi dall'estero (es. abbonamenti software dall'UE), potreste essere debitori dell'imposta sull'acquisto anche se il fornitore non ha addebitato l'IVA svizzera. Registratela sul conto 2202 e dichiaratela nel modulo IVA.
| Errore frequente | Conseguenza | Prevenzione |
|---|---|---|
| Mancata allegazione dei giustificativi | Spese rifiutate durante la verifica | Allegare sempre in Gäld |
| Dimenticare la scrittura di liquidazione IVA | Passività sottostimata | Utilizzare il flusso Rapporto IVA |
| Non ammortizzare le immobilizzazioni | Utile sovrastimato, imposte errate | Registrare le scritture di ammortamento annualmente |
| Mescolare CHF e valute estere | Saldi errati | Utilizzare la funzione multivaluta di Gäld |