Basi di contabilità
Gäld utilizza la partita doppia, il metodo contabile standard utilizzato in tutto il mondo da aziende di tutte le dimensioni.
La regola fondamentale
Ogni transazione riguarda almeno due conti: uno viene addebitato, l'altro viene accreditato. Il totale dei dare deve sempre essere uguale al totale degli avere.
Tipi di conto
| Tipo | Saldo normale | Esempi |
|---|---|---|
| Attività | Dare | Cassa, Banca, Crediti verso clienti |
| Passività | Avere | Debiti verso fornitori, Finanziamenti |
| Patrimonio netto | Avere | Capitale proprio, Utili portati a nuovo |
| Ricavi | Avere | Ricavi da vendite, Ricavi da servizi |
| Costi | Dare | Affitto, Stipendi, Materiali |
Piano dei conti svizzero (Kontenrahmen KMU)
Gäld è fornito con il piano dei conti standard svizzero per PMI:
| Classe | Descrizione | Esempi |
|---|---|---|
| 1 | Attività | 1020 Banca, 1100 Crediti verso clienti |
| 2 | Passività | 2000 Debiti verso fornitori, 2200 IVA dovuta |
| 3 | Ricavi | 3000 Ricavi, 3200 Altri ricavi |
| 4 | Costo della merce | 4000 Costi dei materiali |
| 5 | Personale | 5000 Stipendi |
| 6 | Altre spese | 6000 Affitto, 6500 Assicurazioni |
| 8 | Straordinario | 8000 Proventi straordinari |
| 9 | Chiusura | 9000 Bilancio di apertura |
Registrazioni contabili
Una registrazione contabile documenta una transazione:
Data: 2025-01-15
Riferimento: FT-001
Descrizione: Fattura per servizi di consulenza
Dare 1100 Crediti verso clienti CHF 1'081.00
Avere 3000 Ricavi CHF 1'000.00
Avere 2200 IVA dovuta (8,1 %) CHF 81.00
Il LedgerService verifica che ogni registrazione sia in pareggio prima di essere contabilizzata.
Contabilizzazione
Le registrazioni iniziano come bozze e diventano contabilizzate una volta finalizzate. Le registrazioni contabilizzate non possono essere modificate — possono essere annullate solo con una registrazione di storno.
Lettrage (Imputazione dei conti)
Il lettrage è il processo di abbinamento delle righe di scritture correlate all'interno di un conto — tipicamente collegando un pagamento alla fattura che salda nel libro mastro dei crediti o debiti.
Perché usare il lettrage
La riconciliazione bancaria collega una transazione bancaria a una fattura. Il lettrage va più in profondità: raggruppa le singole righe dare e avere all'interno di un conto per vedere quali voci sono saldate e quali restano aperte. Questo è essenziale per:
- Identificare crediti o debiti realmente aperti
- Pulire i conti di compensazione (IVA, oneri sociali)
- Preparare la revisione di fine esercizio
Usare il lettrage in Gäld
- Vai su Contabilità → Lettrage
- Seleziona il conto da imputare (es. 1100 Crediti verso clienti)
- Opzionalmente, imposta un filtro data per restringere la vista
- Seleziona le righe dare e avere corrispondenti
- Clicca su Imputa — Gäld crea un lotto di lettrage raggruppando le voci selezionate
Le voci imputate vengono contrassegnate con un numero di lotto e rimosse dalla lista delle partite aperte.
Rimuovere un lettrage
Se un'imputazione è stata fatta per errore:
- Vai su Contabilità → Lettrage
- Passa alla scheda Lotti
- Trova il lotto e clicca su Rimuovi
Le voci tornano nella lista delle partite aperte.