Jahresabschluss Schritt für Schritt
Der Jahresabschluss markiert das offizielle Ende Ihres Geschäftsjahres und sperrt die Buchhaltungsperiode, sodass keine weiteren Änderungen möglich sind. Folgen Sie dieser Checkliste der Reihe nach — jeder Schritt baut auf dem vorherigen auf.
Starten Sie den Jahresabschlussprozess nach dem 31. Dezember (oder dem letzten Tag Ihres Geschäftsjahres) und streben Sie eine Fertigstellung vor dem 31. März an, damit Ihr Treuhänder Zeit hat, Ihre Steuererklärung vorzubereiten.
Vorabprüfungen
✅ 1. Alle Kontoauszüge abgestimmt
Gehen Sie zu Banken → Abstimmung und bestätigen Sie, dass es keine nicht abgestimmten Transaktionen für das Jahr gibt.
- Falls noch Posten vorhanden sind, ordnen Sie diese zu oder buchen Sie diese vor dem Fortfahren
- Bankgebühren, Zinsen und Gebühren müssen alle entsprechende Buchungen haben
✅ 2. Offene Rechnungen überprüft
Gehen Sie zu Rechnungen → Überfällig:
- Mahnen Sie offene Rechnungen, wo möglich
- Für uneinbringliche Rechnungen erstellen Sie eine Delkredere-Rückstellung:
Datum: 31.12.2025
Beschreibung: Delkredere — Rechnung RE-2025-042
Soll 6900 Debitorenverluste CHF 1'200.00
Haben 1109 Delkredere CHF 1'200.00
✅ 3. Rückstellungen und Abgrenzungen
Erfassen Sie Erträge oder Aufwände, die diesem Jahr angehören, aber noch nicht verrechnet/bezahlt wurden:
| Typ | Beispiel | Buchung |
|---|---|---|
| Abgegrenzter Ertrag | Arbeit in Dez. ausgeführt, in Jan. fakturiert | Soll 1105 (Aktive Rechnungsabgrenzung) / Haben 3000 (Ertrag) |
| Abgegrenzter Aufwand | Dezember-Rechnung kommt im Januar | Soll 6xxx (Aufwand) / Haben 2050 (Passive Rechnungsabgrenzung) |
| Vorausbezahlter Aufwand | Versicherung Jan.–Jan., 6 Monate gehören nächstes Jahr | Soll 1300 (Aktive Rechnungsabgrenzung) / Haben 6xxx (Aufwand) |
✅ 4. Abschreibungen
Buchen Sie Abschreibungen für alle Sachanlagen:
- Gehen Sie zu Anlagen → Abschreibungen buchen
- Wählen Sie das Geschäftsjahr
- Klicken Sie auf Alle buchen
- Überprüfen Sie die generierten Buchungen
Detaillierte Sätze und Methoden finden Sie im Abschreibungsguide.
✅ 5. Endgültige MWST-Abrechnung
Wenn Sie MWST-pflichtig sind und vierteljährlich einreichen, deckt Ihre Q4-Abrechnung Oktober–Dezember ab:
- Gehen Sie zu Berichte → MWST-Bericht → Q4
- Überprüfen und exportieren
- Einreichen auf www.estv.admin.ch (Frist: 28. Februar)
- Abrechnungsbuchung in Gäld erfassen
Bei jährlicher Einreichung folgen Sie dem vollständigen jährlichen Deklarationsprozess.
Detaillierte Anweisungen finden Sie unter MWST-Abrechnung Schritt für Schritt.
✅ 6. Rückstellung für Sozialversicherungsbeiträge
Bilden Sie eine Rückstellung für die geschätzte AHV-Schlussabrechnung:
Datum: 31.12.2025
Beschreibung: Rückstellung — geschätzte AHV/IV/EO Jahresende
Soll 5700 Sozialabgaben CHF 500.00
Haben 2050 Aufgelaufene Sozialabgaben CHF 500.00
Berechnungsdetails finden Sie im AHV/BVG-Leitfaden.
Wenn Sie Säule 3a-Beiträge für dieses Steuerjahr abziehen möchten, muss die Zahlung bis 31. Dezember erfolgen. Maximum 2025: CHF 7'258 (mit BVG) oder CHF 36'288 (ohne BVG). Die aktuellen Grenzen werden vom BSV veröffentlicht.
✅ 7. Jahresabschluss in Gäld
Sobald alle oben genannten Prüfungen abgeschlossen sind:
- Gehen Sie zu Buchhaltung → Jahresabschluss
- Wählen Sie das abzuschliessende Geschäftsjahr
- Überprüfen Sie den Übersichtsbildschirm — Gäld zeigt ausstehende Warnungen
- Geben Sie das Zielkonto für die Abschlussbuchung ein (in der Regel 2970 — Gewinnvortrag)
- Klicken Sie auf Jahr abschliessen
Gäld wird:
- Die Abschlussbuchung buchen (Übertrag des Nettogewinns/-verlusts in das Eigenkapital)
- Das Geschäftsjahr sperren (keine weiteren Buchungen erlaubt)
- Das nächste Geschäftsjahr mit den korrekten Eröffnungssalden öffnen
Der Jahresabschluss sperrt die Periode. Um sie wieder zu öffnen, kontaktieren Sie den Support. Stellen Sie immer sicher, dass alle Vorabprüfungen abgeschlossen sind, bevor Sie auf Jahr abschliessen klicken.
✅ 8. Treuhänder-Export
Nach dem Abschluss:
- Gehen Sie zu Buchhaltung → Treuhänder-Export
- Wählen Sie das abgeschlossene Geschäftsjahr
- Klicken Sie auf ZIP generieren und dann Herunterladen
- Senden Sie das ZIP (oder den Freigabelink) an Ihren Treuhänder
Das ZIP enthält alles, was Ihr Buchhalter benötigt. Siehe Was Sie Ihrem Treuhänder geben für die vollständige Dateiliste.
Zusammenfassende Checkliste
| Schritt | Beschreibung | Status |
|---|---|---|
| 1 | Alle Banktransaktionen abgestimmt | ⬜ |
| 2 | Offene Rechnungen überprüft / Delkredere gebildet | ⬜ |
| 3 | Rückstellungen und Abgrenzungen erfasst | ⬜ |
| 4 | Abschreibungen gebucht | ⬜ |
| 5 | Endgültige MWST-Abrechnung eingereicht und gebucht | ⬜ |
| 6 | Rückstellung für Sozialabgaben erfasst | ⬜ |
| 7 | Jahresabschluss in Gäld durchgeführt | ⬜ |
| 8 | Treuhänder-Export versendet | ⬜ |