MWST-Abrechnung Schritt für Schritt
Die Schweizer Mehrwertsteuer (MWST — TVA auf Französisch) wird von der ESTV/AFC (Eidgenössische Steuerverwaltung) verwaltet. Dieser Leitfaden zeigt Ihnen, wie Sie den MWST-Bericht von Gäld verwenden, um Ihre Abrechnung vorzubereiten und einzureichen.
Wer muss sich für die MWST anmelden?
Sie müssen sich für die MWST anmelden, wenn Ihr weltweit steuerbarer Umsatz CHF 100'000 in 12 Monaten übersteigt. Diese Schwelle gilt ab dem ersten Tag der Überschreitung — Sie müssen sich innerhalb von 30 Tagen anmelden.
Sie können sich auch freiwillig unterhalb von CHF 100'000 anmelden — nützlich, wenn Sie erhebliche Vorsteuererstattungen haben (z. B. grosse Investitionen zu Beginn Ihrer Geschäftstätigkeit).
| Situation | MWST-Pflicht |
|---|---|
| Umsatz < CHF 100'000 | Befreit — keine Anmeldung erforderlich |
| Umsatz ≥ CHF 100'000 | Pflichtanmeldung |
| Freiwillige Anmeldung | Immer möglich |
| Vereine / Non-Profit-Organisationen | Befreit bis CHF 250'000 |
Aktuelle MWST-Sätze in der Schweiz
| Satz | Kategorie |
|---|---|
| 8.1% | Normalsatz (meiste Waren und Dienstleistungen) |
| 2.6% | Sondersatz (Lebensmittel, Bücher, Zeitungen, Medikamente) |
| 3.8% | Beherbergungssatz |
| 0% | Exporte, internationale Transporte |
Den MWST-Bericht in Gäld verwenden
Schritt 1 — MWST-Bericht öffnen
Gehen Sie zu Berichte → MWST-Bericht und wählen Sie den Zeitraum:
- Vierteljährlich (Standard)
- Jährlich
Wählen Sie das Quartal (Q1 = Jan–Mär, Q2 = Apr–Jun, Q3 = Jul–Sep, Q4 = Okt–Dez) und das Geschäftsjahr.
Wählen Sie den Modus Jährlich und das vollständige Geschäftsjahr. Nur für Unternehmen, die von der ESTV zur jährlichen Einreichung zugelassen sind.
Schritt 2 — Zahlen überprüfen
Gäld füllt den Bericht aus Ihren gebuchten Journalbuchungen vor. Überprüfen Sie jeden Abschnitt:
| Gäld-Abschnitt | ESTV-Formularfeld |
|---|---|
| Gesamtumsatz (steuerpflichtig) | Feld 200 — Bruttoumsatz |
| Steuerbefreiter Umsatz | Feld 230 — Steuerbefreit |
| Umsatz zu 8.1% | Feld 302 |
| Umsatz zu 2.6% | Feld 312 |
| Umsatz zu 3.8% (Beherbergung) | Feld 342 |
| Vorsteuer auf Einkäufe | Feld 400 |
| Vorsteuer auf Investitionen | Feld 405 |
| Bezugsteuer | Feld 381 |
Vergleichen Sie die Summen im MWST-Bericht von Gäld mit Ihren Kontoauszügen für den Zeitraum. Abweichungen weisen in der Regel auf nicht abgestimmte Transaktionen hin.
Schritt 3 — Abrechnung exportieren
Klicken Sie auf PDF exportieren, um das ausgefüllte Abrechnungsformular zu generieren. Das PDF entspricht dem offiziellen Layout der ESTV.
Schritt 4 — Online bei der ESTV einreichen
- Melden Sie sich auf www.estv.admin.ch an → ePortal
- Navigieren Sie zu MWST → Abrechnung einreichen
- Geben Sie die Zahlen aus dem MWST-Bericht von Gäld ein
- Einreichen vor Fristablauf (60 Tage nach Periodenende)
Die Abrechnung muss eingereicht und die Zahlung geleistet werden innerhalb von 60 Tagen nach Ende jedes Quartals (oder Geschäftsjahres für Jahresabrechner). Eine verspätete Einreichung zieht Mahngebühren nach sich.
Schritt 5 — Abrechnungsbuchung erfassen
Nach der Einreichung erfassen Sie die MWST-Zahlung in Gäld:
- Gehen Sie zu Buchhaltung → Buchungen → Neu
- Klicken Sie auf MWST-Vorlage verwenden — Gäld füllt die Buchung vor
- Geben Sie den geschuldeten (oder zu erhaltenden) Betrag ein
- Speichern und buchen
Typische Abrechnungsbuchung:
Datum: 30.04.2025 (60 Tage nach Q1-Ende)
Beschreibung: MWST-Abrechnung Q1 2025
Soll 2200 MWST geschuldet (Umsatzsteuer) CHF 1'620.00
Haben 2400 Bank — Steuerbehörde CHF 1'620.00
Vierteljährliche vs. jährliche Abrechnung
- Vierteljährlich (Standard)
- Jährlich (optional)
Die meisten Unternehmen reichen vierteljährlich ab. Dies ist die Standardoption bei der Anmeldung bei der ESTV.
Fristen:
| Quartal | Frist |
|---|---|
| Q1 (Jan–Mär) | 30. Mai |
| Q2 (Apr–Jun) | 30. August |
| Q3 (Jul–Sep) | 30. November |
| Q4 (Okt–Dez) | 28. Februar (Folgejahr) |
Die jährliche Abrechnung steht Unternehmen zur Verfügung mit Umsatz unter CHF 5'005'000 und pünktlicher Zahlungshistorie. Den Antrag müssen Sie bei der ESTV stellen.
Frist: 28. Februar des Folgejahres.
Jahresabrechner leisten eine Vorauszahlung während des Jahres (in der Regel 1/2 oder 2/3 des Vorjahresbetrags) und gleichen am Jahresende aus. Dies kann den kurzfristigen Cashflow verbessern.
Häufige MWST-Fehler
| Fehler | Konsequenz | Korrektur |
|---|---|---|
| Bezugsteuer auf ausländische Software vergessen | Zu wenig MWST deklariert | Feld 381 monatlich prüfen |
| Falscher Steuersatz angewendet | Prüfungsanpassungen | Gälds Steuersatz pro Artikel verwenden |
| Fehlende Vorsteuer auf berufliche Ausgaben | Verlust der Erstattung | Immer MWST-Satz auf Ausgaben eingeben |
| Verspätete Einreichung | Mahngebühr von der ESTV | Erinnerungen in Gäld einstellen |